Vrstvené zrcadlo je vyrobeno na principu odrazu světla.
Když je neonové světlo zapnuté, vyzařované světlo vytváří virtuální obraz světelného zdroje za zrcadlem. Protože je povrch skla pokryt tepelně-izolačním filmem, většina přijímaného světla se odráží a malá část se láme. Lomené světlo dále dopadá na zrcadlo-vyzařující světlo, a tak se stává viditelné pro lidské oko.
Vrstvené zrcadlo využívá vlastnosti tepelně-izolační fólie; část světla se nepřetržitě odráží mezi zrcadlem a sklem, zatímco část světla prochází skrz a vytváří tak nekonečný efekt iluze.